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Plano de financiamento: organização financeira

plano de financiamento

O plano de financiamento é um elemento essencial da previsão financeira elaborada por ocasião da criação ou aquisição de uma empresa. Inclui o plano de financiamento inicial e o  plano de financiamento de 3 anos.

Para que serve o plano financeiro?

O objetivo do plano financeiro do plano de negócios é dar uma indicação do desempenho financeiro e da futura posição de caixa da empresa.

Ninguém pode prever o futuro com precisão, então o papel do plano financeiro não é prever o futuro, mas quantificar o cenário mais confiável com base nas informações descobertas durante sua pesquisa de mercado.

Que perguntas o plano financeiro deve responder?

Seus parceiros financeiros têm expectativas muito específicas em relação ao plano financeiro de seu plano de negócios. Para melhor compreendê-los, recomendamos a leitura deste artigo: as questões que devem ser respondidas pelo plano financeiro do seu plano de negócios.

Qual é o conteúdo do plano financeiro?

O plano financeiro deve conter pelo menos as seguintes demonstrações financeiras previstas para os próximos 3 anos:

  • a declaração de renda provisória mostrando o lucro ou prejuízo realizado,
  • o balanço provisório que mostra a situação financeira da empresa (dívidas, patrimônio líquido e ativos),
  •  a previsão de fluxo de caixa, que mostra a capacidade de geração de caixa da empresa.

Essas previsões financeiras devem ser acompanhadas de análises e comentários detalhando as principais premissas utilizadas para estabelecê-las.

Se você estiver fazendo sua previsão financeira como parte da criação de um negócio, uma versão mensal dessas demonstrações financeiras geralmente será solicitada para o primeiro ano.

O que é um plano de financiamento?

Um plano de financiamento é um documento que apresenta as necessidades financeiras de uma empresa no seu início e depois ao longo de vários anos e os recursos financeiros atribuídos em troca. O objetivo do plano de financiamento é equilibrar as necessidades e recursos da empresa com consistência.

Na prática, uma previsão financeira inclui dois planos de financiamento:

  • Um plano de financiamento inicial, a fim de avaliar a situação no momento da criação,
  • E um plano de financiamento em anos orçados , geralmente usamos um período de 3 anos.

O plano de financiamento inicial é usado para calcular o custo total do projeto no início e determinar seu pacote financeiro. É apresentado na forma de tabela em 2 partes:

Por um lado, a necessidade de financiamento para iniciar a atividade, e, por outro lado, os recursos financeiros destinados ao financiamento dessas necessidades.

O inicial precisa ser financiado

As necessidades iniciais a serem financiadas consistem nos investimentos necessários à criação da atividade e na necessidade de capital de giro inicial.

Os investimentos devem ser retidos pelo seu preço de compra, excluindo impostos. Encontramos em particular:

  • Aquisição de materiais, ferramentas, máquinas, móveis, veículos;
  • Aquisições de terrenos e edifícios, bem como despesas com obras, remodelações e acessórios;
  • Aquisições de licenças, patentes, marcas registradas, direitos de arrendamento, ativos de negócios, taxas de inscrição para criações franqueadas,
  • Depósitos e garantias pagas,
  • Títulos da empresa em caso de participação no capital ou resgate.

A necessidade de capital de giro reflete o caixa exigido pela empresa para financiar o hiato entre as entradas e saídas de dinheiro vinculadas à atividade. No plano de financiamento inicial, em princípio, só encontramos saídas de caixa que correspondem às compras (excluindo investimentos) necessárias para iniciar o negócio, tais como:

  • Os custos relacionados com o estabelecimento da empresa,
  • A compra do estoque inicial,
  • Pequenas compras de equipamentos e suprimentos.
  • Recursos financeiros iniciais
  • Os recursos financeiros iniciais são constituídos por todos os meios colocados à disposição da empresa no seu arranque para fazer face às necessidades. 

Encontramos em particular:

  • as contribuições de capital: contribuições em dinheiro e contribuições em espécie,
  • as contribuições da operadora para empresas individuais,
  • o parceiro de conta corrente de entrada,
  • os empréstimos contraídos,
  • concessões de equipamento recebidas na criação.

Como fazer isso na prática?

Na prática, você pode desenvolver seu plano de financiamento inicial fazendo o seguinte:

  • Orçamentar os custos associados ao início de um negócio,
  • Identificar e avaliar todos os investimentos necessários para a condução do projeto,
  • Calcule a necessidade de capital de giro na inicialização,
  • Liste todas as contribuições feitas pelos parceiros ou pelo operador individual ,
  • Procure todo o financiamento que a empresa puder obter.
  • Equilibre e analise sua consistência.
  • Exemplo de um plano de financiamento inicial
  • amostra de plano de financiamento inicial
  • Estabelecer o plano de financiamento em 3 anos
  • O plano de financiamento de 3 anos (que também pode cobrir um período mais curto ou mais longo dependendo do período escolhido para as previsões) é usado para verificar se há recursos financeiros suficientes para cobrir as necessidades financeiras da empresa nos anos orçados.

Elementos para incorporar

O plano de financiamento inicial serve de base e depois incorpora os eventos relacionados aos anos orçados. Aqui está uma lista do que incorporamos com frequência:

  • Novos investimentos feitos,
  • Novas contribuições de capital ou na conta corrente de um sócio,
  • Novos empréstimos contraídos,
  • Distribuições de dividendos ou retiradas pelo operador individual,
  • Recebidas concessões de equipamentos,
  • A mudança na necessidade de capital de giro,
  • O fluxo de caixa ou déficit de fluxo de caixa.

O estabelecimento do plano de financiamento em 3 anos, idealmente, requer o uso de um aplicativo especializado para construir sua previsão.

Quanto tempo para o plano de financiamento?

O plano de financiamento é geralmente estabelecido em um período de 3 anos.

O período a reter para o seu estabelecimento corresponde, na prática, ao período retido para a previsão em geral.

As conclusões do plano de financiamento

Uma vez estabelecido o plano de financiamento, deve-se verificar se as necessidades iniciais relacionadas ao início do negócio estão suficientemente financiadas e se a estrutura financeira é saudável ao longo dos anos orçados.

Também é necessário garantir que:

  • As contribuições dos sócios correspondem ao que está previsto nos futuros estatutos da sociedade;
  • O montante do empréstimo não é desproporcional em comparação com as contribuições dos parceiros. Em princípio, o patrimônio líquido deve representar pelo menos 25-30% do financiamento geral;
  • A variação do fluxo de caixa do plano de financiamento é consistente com a demonstração do fluxo de caixa;
  • As distribuições de dividendos ou deduções do operador previstas são integradas no plano de financiamento;
  • Os recursos financeiros não se limitam à cobertura das necessidades, mas sim que existe um excedente para antecipar despesas não previstas inicialmente e possíveis períodos futuros de difícil atividade.

Por hoje é só!

Um forte abraço,

Rodrigo Colombo.

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